文章來源：機(jī)關(guān)服務(wù)管理局 發(fā)布時(shí)間：2015-06-26
為適應(yīng)深化預(yù)算管理制度改革的需要，積極推動(dòng)國資委部門預(yù)算改革各項(xiàng)措施的組織實(shí)施工作，今天我們專門召開國資委2016年部門預(yù)算編制工作動(dòng)員部署會(huì)議，主要任務(wù)是貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見》，學(xué)習(xí)傳達(dá)財(cái)政部有關(guān)會(huì)議精神和工作要求，增強(qiáng)對深化部門預(yù)算管理制度改革重要性的認(rèn)識，研究部署國資委2016年部門預(yù)算及三年滾動(dòng)預(yù)算的編制工作。
前天，財(cái)政部組織召開了專題會(huì)議，對中央部門預(yù)算改革和2016年部門預(yù)算編制工作進(jìn)行了動(dòng)員部署。剛才學(xué)詩同志傳達(dá)了會(huì)議的有關(guān)情況，通報(bào)了中央部門預(yù)算改革的總體思路、主要內(nèi)容、工作措施，分析了目前預(yù)算管理工作面臨的工作任務(wù)，對相關(guān)工作提出了具體要求。下面，受張毅主任委托，我代表國資委講三點(diǎn)意見：
一、提高認(rèn)識，全面領(lǐng)會(huì)深化預(yù)算管理制度改革的重要性
黨的十八屆三中全會(huì)確立了全面深化改革的總目標(biāo)，并對改進(jìn)預(yù)算管理制度提出了明確要求。2014年6月，中央政治局審議通過了《深化財(cái)稅體制改革總體方案》，明確了包括預(yù)算管理制度改革在內(nèi)的財(cái)稅體制改革的時(shí)間表和路線圖；8月份，全國人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)了修訂后的《預(yù)算法》，明確自2015年1月1日起實(shí)施；9月份，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，明確了預(yù)算管理制度改革的重點(diǎn)任務(wù)和工作要求，標(biāo)志著預(yù)算管理制度改革進(jìn)入全面實(shí)施階段。
今年以來，為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院確定的重大改革部署，財(cái)政部先后研究制定了13個(gè)方面的配套制度。今年年初，國務(wù)院公開發(fā)布了《關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見》，明確預(yù)算制度將改進(jìn)年度預(yù)算控制方式，并建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)跨年度預(yù)算平衡，決定自2016年起實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，編制財(cái)政三年滾動(dòng)規(guī)劃，逐年更新滾動(dòng)管理，強(qiáng)化三年滾動(dòng)規(guī)劃對年度預(yù)算約束性，部門預(yù)算改革的思路逐步清晰。
（一）深化部門預(yù)算改革，是完善預(yù)算管理體制、逐步建立公共財(cái)政框架的客觀需要。改革開放以來，我國初步建立了與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的公共財(cái)政制度體系，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，現(xiàn)行預(yù)算管理制度也暴露出一些不符合公共財(cái)政制度和現(xiàn)代國家治理要求的問題，主要表現(xiàn)在：預(yù)算管理和控制方式不夠科學(xué)，跨年度預(yù)算平衡機(jī)制尚未建立；預(yù)算體系不夠完善，地方政府債務(wù)未納入預(yù)算管理；預(yù)算約束力不夠，財(cái)政收支結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化；財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模較大，預(yù)算資金使用績效不高；預(yù)算透明度不夠，財(cái)經(jīng)紀(jì)律有待加強(qiáng)，財(cái)政可持續(xù)性發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。需要通過深化部門預(yù)算改革加以解決。
（二）深化部門預(yù)算改革，是落實(shí)依法理財(cái)、提高財(cái)政資金使用效益的基本要求。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨的國內(nèi)外環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，財(cái)政可持續(xù)發(fā)展面臨較多挑戰(zhàn)。實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，由財(cái)政部門會(huì)同各部門研究編制三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃，對未來三年重大財(cái)政收支情況進(jìn)行分析預(yù)測，對規(guī)劃期內(nèi)一些重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目，研究政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制和評價(jià)辦法，通過逐年更新滾動(dòng)管理，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性，有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。
（三）深化部門預(yù)算改革，是強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)權(quán)力制約、規(guī)范財(cái)政資金管理的有力手段。黨的十八屆三中全會(huì)把建立公開、透明、規(guī)范、完整的預(yù)算體制作為深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)工作之一。深化部門預(yù)算改革堅(jiān)持按照精簡程序、提高效能的原則，強(qiáng)化預(yù)算評審、監(jiān)管和績效評價(jià)，實(shí)行公共財(cái)政、政府性基金、社保基金全口徑部門預(yù)算管理，推動(dòng)部門預(yù)算三年滾動(dòng)管理，就是把所有財(cái)政性資金放到了一個(gè)“籠子”里，將全部財(cái)政資金的使用和管理“曬在陽光下”，使資金分配更加公開、公正、透明，有利于從機(jī)制上防范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中范圍不明、內(nèi)容不清、隨意性較大等問題，防止私設(shè)“小金庫”等現(xiàn)象發(fā)生，杜絕財(cái)政資金的體外循環(huán)，有利于規(guī)范財(cái)政資金管理。
二、高度重視，積極適應(yīng)部門預(yù)算管理制度改革的新形勢
（一）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，努力強(qiáng)化預(yù)算管理工作。國資委成立以來，認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院的決策部署，積極適應(yīng)部門預(yù)算改革的需要，逐步建立了內(nèi)容較為全面、運(yùn)轉(zhuǎn)較為順暢的預(yù)算編制和管理體系。但由于國資委部門預(yù)算管理體系較為復(fù)雜，單位性質(zhì)龐雜，既包括有行政單位、事業(yè)單位，還有社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)化管理單位等，工作涉及面廣，行業(yè)跨度較大，在部門預(yù)算編制及執(zhí)行管理方面還存在許多需改進(jìn)的地方，突出表現(xiàn)在：預(yù)算編制方法有待改進(jìn)。目前，國資委預(yù)算編制仍然實(shí)行的是基數(shù)加增長的辦法，各單位普遍存在“重預(yù)算輕執(zhí)行”的現(xiàn)象，總是想方設(shè)法向中央財(cái)政多“要錢”，錢要來以后，也不急著花，喜歡“攢錢”，導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模較大，造成部分項(xiàng)目因預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不達(dá)標(biāo)而被核減經(jīng)費(fèi)預(yù)算，而急需經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目卻難以有效保障。同時(shí)，預(yù)算審核機(jī)制不健全，預(yù)算編制存在隨意性，年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)曾發(fā)現(xiàn)部分單位存在虛報(bào)預(yù)算的現(xiàn)象。特別是項(xiàng)目支出預(yù)算管理有待加強(qiáng)，項(xiàng)目立項(xiàng)沒有嚴(yán)格的審核評審程序，論證不充分，可執(zhí)行性不強(qiáng)，項(xiàng)目數(shù)量眾多，存在“小、散、碎”以及項(xiàng)目間交叉重復(fù)的問題，不能充分體現(xiàn)單位的職責(zé)職能。這些問題的存在，迫切需要我們積極轉(zhuǎn)變觀念，從履行國資監(jiān)管職責(zé)的角度研究預(yù)算，通過深化部門預(yù)算改革不斷予以改進(jìn)。
（二）把握政策規(guī)定，不斷增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)保障能力。實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，對完善項(xiàng)目設(shè)置規(guī)則、改進(jìn)項(xiàng)目管理方式、加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)和管理，以及加強(qiáng)部門預(yù)算評審、強(qiáng)化評審結(jié)果運(yùn)用、全面推進(jìn)預(yù)算績效管理等提出了新的要求，要求我們必須適應(yīng)這一重大變化，認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握相關(guān)政策，努力圍繞本單位主要職責(zé)、今后的重大改革，以及重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)行系統(tǒng)梳理、全面謀劃，努力提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，不斷增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)保障能力。應(yīng)該說，實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理將對未來3年總的和分年度的預(yù)算規(guī)模有明確的預(yù)算期，各單位可以在此規(guī)模內(nèi)通盤考慮各項(xiàng)工作，有利于盤活存量、做好增量，更加合理、靈活的使用財(cái)政資金，切實(shí)將財(cái)政資金用在國資國企改革的重點(diǎn)任務(wù)上，確保各單位履行職能的正常需要和宏觀調(diào)控政策的有效實(shí)施，更好地為國資改革和央企發(fā)展提供保障。
（三）強(qiáng)化制度設(shè)計(jì)，積極推動(dòng)改革順利實(shí)施。深化部門預(yù)算改革將促使部門預(yù)算從單純控制收支的工具，轉(zhuǎn)變?yōu)楦黝A(yù)算單位實(shí)行本單位職責(zé)職能、實(shí)現(xiàn)施政目標(biāo)的重要手段，通俗講，就是預(yù)算編制的好壞將決定各單位重點(diǎn)工作任務(wù)的順利完成。為此，各單位要按照深化部門預(yù)算改革的總體部署，積極研究建立部門預(yù)算管理制度，重點(diǎn)放在預(yù)算編制流程、預(yù)算金額審核、項(xiàng)目評審、績效評價(jià)、項(xiàng)目庫管理等方面，要加強(qiáng)各環(huán)節(jié)之間的銜接配套，提高制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，不斷強(qiáng)化預(yù)算評審、監(jiān)管、績效管理等管理措施，全面推進(jìn)國資委部門預(yù)算改革工作。
三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，圓滿完成2016年部門預(yù)算編制各項(xiàng)工作
按照財(cái)政部統(tǒng)一布署，自編報(bào)2016年中央部門預(yù)算起，同時(shí)編制2016-2018年三年滾動(dòng)規(guī)劃。可以說，此項(xiàng)改革工作難度大、涉及面廣，部門預(yù)算編制工作將發(fā)生顛覆性的變革。今天的動(dòng)員部署會(huì)議，也標(biāo)志著國資委2016年部門預(yù)算編制工作正式啟動(dòng)，需要大家精心組織，積極做好預(yù)算改革的各項(xiàng)工作。
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任。部門預(yù)算編制不僅僅是財(cái)務(wù)部門的事，需要各廳局、各直屬直管單位業(yè)務(wù)管理部門共同負(fù)責(zé)、協(xié)同配合。各廳局、各直屬直管單位要及時(shí)梳理本單位的工作職責(zé)及改革發(fā)展事項(xiàng)，從國資國企改革的大局入手，分析當(dāng)前及今后一段時(shí)間所面臨的新形勢、新要求、新問題，以確定本單位的工作任務(wù)及項(xiàng)目支出。重點(diǎn)在國資國企改革發(fā)展、行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤、離退休干部管理、事業(yè)單位改制、國有資本經(jīng)營預(yù)算等方面，打開預(yù)算編制的思路，研究設(shè)置好項(xiàng)目，做好經(jīng)費(fèi)保障工作，預(yù)算管理要規(guī)范化、制度化，做到“不失職、不缺位”，保證國資委作為“出資人”代表機(jī)構(gòu)履行相關(guān)職責(zé)的需要，保證推動(dòng)國資國企改革發(fā)展的需要。
（二）主動(dòng)適應(yīng)改革，推動(dòng)工作落實(shí)。此次改革是繼2000年實(shí)行部門預(yù)算以來的重大調(diào)整和完善，給我們的工作增加了不少任務(wù)，需要我們充分認(rèn)識改革的重要性、復(fù)雜性和艱巨性，準(zhǔn)確把握改革的重點(diǎn)和要求。特別是對于項(xiàng)目支出預(yù)算安排，要組織本單位領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真研究討論，把重大改革和政策研究與中期財(cái)政規(guī)劃管理結(jié)合起來，及時(shí)梳理本單位事業(yè)發(fā)展的重心，分清輕重緩急，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，對現(xiàn)有項(xiàng)目進(jìn)行全面的清理，設(shè)置好一級項(xiàng)目、二級項(xiàng)目，完善項(xiàng)目庫建設(shè)。這里需要強(qiáng)調(diào)，所有項(xiàng)目需納入項(xiàng)目庫管理，非項(xiàng)目庫項(xiàng)目原則上不得申報(bào)和安排預(yù)算，而且項(xiàng)目必須進(jìn)行評審，未通過評審的項(xiàng)目將自項(xiàng)目庫剔除，不得列入財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算。
（三）增強(qiáng)工作聯(lián)系，順利完成任務(wù)。為積極研究國資委預(yù)算編制中的問題，管理局將提前擬定一級項(xiàng)目，組織各廳局（單位）按照工作職責(zé)和發(fā)展規(guī)劃設(shè)立二級項(xiàng)目，開展項(xiàng)目評審工作，建立完善國資委項(xiàng)目庫，研究制定國資委預(yù)算績效管理工作實(shí)施辦法，建立績效指標(biāo)體系、專家?guī)旒霸u比方案。同時(shí)，細(xì)化2016年部門預(yù)算編制工作內(nèi)容，明確工作程序和編制要點(diǎn)，擬定相關(guān)工作模板。希望各單位加強(qiáng)工作配合，及時(shí)反映工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，提出改進(jìn)工作的好思路和好想法，共同努力，不斷提高部門預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算管理水平。
同志們，做好部門預(yù)算改革和預(yù)算編制工作意義重大。各廳局、各單位要加強(qiáng)對重大改革、重要政策，以及中期財(cái)政規(guī)劃編制工作的調(diào)查、研究和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，不斷完善政策、措施，精心組織，周密部署，共同努力，積極推動(dòng)各項(xiàng)工作的落實(shí)，不斷開創(chuàng)國資委部門預(yù)算管理工作的新局面。