關(guān)于印發(fā)《江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則》的通知
關(guān)于印發(fā)《江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則》的通知
文章來源：江西省國資委 發(fā)布時間：2006-12-06
各出資監(jiān)管單位：
為了規(guī)范出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（贛國資規(guī)劃字[2006]334號），我委制定了《江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。
二〇〇六年十二月五日
江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法實施細(xì)則
第一條 為規(guī)范省國資委出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理工作，根據(jù)《江西省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出資監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本實施細(xì)則。
第二條 省國資委出資監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資、金融投資活動，應(yīng)當(dāng)遵守《辦法》和本實施細(xì)則。
固定資產(chǎn)投資包括基本建設(shè)和技術(shù)改造等；產(chǎn)權(quán)收購包括收購和兼并等；長期股權(quán)投資包括設(shè)立全資企業(yè)、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等；金融投資包括投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和證券投資、期貨投資、委托理財?shù)取?/P>
第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第五條、第六條規(guī)定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報省國資委備案。
企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)，管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限，并明確出資人代表和項目責(zé)任人；
（二）投資活動所遵循的原則和相應(yīng)的定量管理指標(biāo)；
（三）項目可行性研究和論證工作的管理；
（四）項目組織實施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；
（五）產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資和金融投資項目實施與過程的管理；
（六）項目后評價工作體系建設(shè)與實施的管理；
（七）投資風(fēng)險管理，重點是法律、財務(wù)方面的風(fēng)險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；
（八）責(zé)任追究制度。
第四條 省國資委對企業(yè)投資決策程序與管理制度中存在的問題，應(yīng)當(dāng)及時與企業(yè)進(jìn)行溝通并給予指導(dǎo)完善。
第五條 企業(yè)投資活動應(yīng)遵循《辦法》第六條規(guī)定，并結(jié)合企業(yè)實際情況研究提出相應(yīng)的定量管理指標(biāo)，納入企業(yè)投資管理制度。
定量管理指標(biāo)應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：
（一）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)非主業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占企業(yè)總資產(chǎn)合理比重和年度投資中非主業(yè)投資占總投資的合理比重的內(nèi)控指標(biāo)。
（二）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率的控制指標(biāo)。
（三）企業(yè)內(nèi)部投資收益率的控制指標(biāo)。未建立指標(biāo)體系的企業(yè)可參考國家有關(guān)部門發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》，結(jié)合企業(yè)實際情況提出。已建立指標(biāo)體系的企業(yè)也可參考相關(guān)參數(shù)進(jìn)行修正。
（四）發(fā)展規(guī)劃期內(nèi)各類投資活動中自有資金的合理比重。
（五）產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權(quán)比例的控制指標(biāo)。
上述（一）、（二）兩項指標(biāo)由企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃中提出，經(jīng)省國資委審核確認(rèn)后作為省國資委對企業(yè)投資活動監(jiān)督管理的基礎(chǔ)指標(biāo)。其余三項指標(biāo)作為省國資委監(jiān)督管理企業(yè)投資活動的參考指標(biāo)。企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)實際情況，增加相應(yīng)定量管理指標(biāo)。
第六條 企業(yè)應(yīng)按照《辦法》第七條、第八條規(guī)定編制并報送年度投資計劃。報送的年度投資計劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料，按照本實施細(xì)則附件1的要求填寫年度投資計劃表。年度投資計劃表中投資項目填報重大投資項目（包括子企業(yè)投資項目），其他投資項目匯總填報投資額。
重大投資項目數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)規(guī)模、項目性質(zhì)分類見附表。
第七條 省國資委按照《辦法》第四條、第六條的規(guī)定，對企業(yè)年度投資計劃的編制進(jìn)行以下指導(dǎo)：
（一）指導(dǎo)企業(yè)在年度投資計劃編制中貫徹國家有關(guān)方針政策，并依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場變化提出具體要求；
（二）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與發(fā)展規(guī)劃的銜接工作；
（三）指導(dǎo)企業(yè)做好年度投資計劃與企業(yè)財務(wù)預(yù)算有關(guān)指標(biāo)的銜接工作；
（四）其他事項。
第八條 省國資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規(guī)定，受理企業(yè)年度投資計劃的報送、重大投資事項的報告，并依據(jù)年度投資計劃對重大投資項目實行分類管理：
（一）備案告知管理。對實行備案告知管理的企業(yè)投資項目，一般不再回復(fù)。特殊情況下，省國資委自收到投資項目材料10個工作日內(nèi)對存在問題進(jìn)行提示。
（二）事前合規(guī)性審核管理。對實行事前合規(guī)性審核管理的企業(yè)投資項目，國資委在20個工作日內(nèi)給予書面回復(fù)。回復(fù)一般分為下列三種方式：
1．合規(guī)性審核通過。
2．提示。對存在問題的項目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。
3．不予合規(guī)性審核通過。對存在嚴(yán)重問題的項目不予合規(guī)性審核通過。
第九條 實施備案告知管理的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備以下資料報省國資委：
（一）項目可行性研究報告；
（二）專家論證意見；
（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書；
（四）董事會或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)的最終決議和會議記錄；
（五）有關(guān)合同（協(xié)議）；
（六）有關(guān)合作單位的資信情況；
（七）省國資委需要的其它材料。
第十條 實施事前合規(guī)性審核管理的投資項目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備以下資料報省國資委：
（一）項目可行性研究報告；
（二）專家論證意見；
（三）企業(yè)法律顧問出具的法律意見書
（四）董事會或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)的初步意見；
（五）有關(guān)合同（協(xié)議）草案；
（六）有關(guān)合資、合作單位的資信情況和股權(quán)比例；
（七）省國資委需要的其它材料。
經(jīng)省國資委合規(guī)性審核通過后，企業(yè)方可組織實施投資項目，并將董事會或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)的最終決議和會議記錄、有關(guān)合同（協(xié)議）報省國資委。
第十一條 省國資委對企業(yè)投資活動進(jìn)行監(jiān)督管理時，主要依據(jù)下列內(nèi)容對投資項目中存在的問題進(jìn)行提示：
（一）是否符合《辦法》第六條有關(guān)規(guī)定；
（二）是否符合本實施細(xì)則第五條定量指標(biāo)的要求：
1．投資方向。在企業(yè)投資中，非主業(yè)投資占總投資的比重是否超出合理范圍，影響主業(yè)的發(fā)展（一般控制在10％以下）；
2．投資資金構(gòu)成。企業(yè)投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內(nèi)（一般為30％以上）；
3．投資規(guī)模。企業(yè)總投資規(guī)模是否超出企業(yè)財務(wù)承受能力，主要是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理水平；
4、長期投資股權(quán)比例。產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資活動中，企業(yè)占被投資企業(yè)的股權(quán)比例是否在合理范圍內(nèi)（一般為控股，主業(yè)投資可參股）。
對上述第（二）項中各項指標(biāo)連續(xù)兩年超出合理范圍的企業(yè)，省國資委應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。
對出現(xiàn)下列情況的，視為存在嚴(yán)重問題，省國資委將對備案告知管理項目提出整改要求，對事前合規(guī)性審核項目不予審核通過：
（一）不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；
（二）違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；
（三）非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向；
（四）資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財務(wù)承受能力的。
第十二條 省國資委對企業(yè)年度投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十條和本實施細(xì)則第八條、第九條、第十條、第十一條辦理。
第十三條 企業(yè)在投資活動中發(fā)生重大事項，應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十一條規(guī)定及時向省國資委報告，如發(fā)生《辦法》第十一條（二）、（三）項情況，省國資委依據(jù)《辦法》第九條規(guī)定和本實施細(xì)則第八條、第九條、第十條、第十一條進(jìn)行管理，并對需要回復(fù)的及時回復(fù)企業(yè)。
第十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十三條、第十四條規(guī)定，按時報送季度、年度重大投資項目完成情況報表和分析材料。投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內(nèi)容：
（一）重大投資項目完成情況，按照本實施細(xì)則附件2的要求填報；
（二）季度分析材料主要對本季度重大投資項目進(jìn)展情況進(jìn)行簡要描述，對本季度新開工、建成投產(chǎn)（或完成）項目進(jìn)行詳細(xì)描述，對存在的問題、經(jīng)驗與教訓(xùn)的簡要分析；
（三）年度分析材料主要反映年度投資計劃的執(zhí)行情況、國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、重大項目投資回報情況等，對存在的問題、經(jīng)驗與教訓(xùn)的綜合分析。
季度報告報送時間遇節(jié)假日順延。
第十五條 省國資委對企業(yè)投資完成情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并根據(jù)工作需要將有關(guān)分析材料反饋企業(yè)。
第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《辦法》第十五條規(guī)定，開展投資項目后評價工作，并根據(jù)后評價結(jié)果，對企業(yè)投資活動和投資活動的管理提出改進(jìn)和完善的意見建議。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在重大投資項目完成（或者竣工）一年后，編制《項目自我總結(jié)評價報告》，進(jìn)行評價，得出評價結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，選擇典型項目，委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)組織編制《項目后評價報告》。《項目后評價報告》應(yīng)作為企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核的重要依據(jù)。《項目自我總結(jié)評價報告》和《項目后評價報告》應(yīng)當(dāng)報省國資委備案。具體工作可參照國務(wù)院國資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》組織實施。
第十七條 省國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理企業(yè)投資項目后評價工作，督促檢查企業(yè)后評價制度的建立和后評價工作的開展，并選擇典型企業(yè)和項目組織開展后評價工作，及時總結(jié)交流投資經(jīng)驗和教訓(xùn)。