文章來源：廈門國資委 發(fā)布時(shí)間：2015-06-11
近年來，廈門國資委所出資企業(yè)高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，在完善工作機(jī)制，增強(qiáng)審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性；聚焦發(fā)展戰(zhàn)略，推動審計(jì)轉(zhuǎn)型；落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋；堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對重大經(jīng)營事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)；強(qiáng)化問題整改，健全責(zé)任追究工作機(jī)制；加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)能力提升等方面取得了新成績，為企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)、持續(xù)健康發(fā)展較好地發(fā)揮了“保駕護(hù)航”作用，多家國企的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)值得借鑒：
廈門建發(fā)集團(tuán)面對公司所屬各行業(yè)板塊經(jīng)營規(guī)模迅速擴(kuò)大，各核心主業(yè)專業(yè)化程度加深、經(jīng)營區(qū)域不斷擴(kuò)張、業(yè)務(wù)模式在創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管控難度加大的情況，建立了以集團(tuán)審計(jì)為第一層級，所屬各行業(yè)集團(tuán)為第二層級的兩級審計(jì)體系，兩級內(nèi)審部門對審計(jì)工作各有側(cè)重，相互配合，共同擔(dān)負(fù)起集團(tuán)內(nèi)控監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范職能；開展五年戰(zhàn)略規(guī)劃中期檢查審計(jì)工作，推行常規(guī)經(jīng)營管理審計(jì)向內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理和戰(zhàn)略管理審計(jì)轉(zhuǎn)型，同時(shí)，以業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，對業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行合理性分析，深入挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)性。
廈門國貿(mào)控股是一個(gè)所屬企業(yè)眾多的集團(tuán)公司，集團(tuán)在系統(tǒng)內(nèi)通過推行“交叉審計(jì)”，通過“交叉審計(jì)”這個(gè)平臺，讓企業(yè)間相互學(xué)習(xí)和借鑒優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)和理念，達(dá)到促進(jìn)企業(yè)間共同進(jìn)步的目的，對行業(yè)內(nèi)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也能起到相互警示和提醒的作用。為了做好審計(jì)整改情況的落實(shí)工作，2013年起，國貿(mào)控股將審計(jì)問題的整改情況與投資企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤，有力的促進(jìn)投資企業(yè)負(fù)責(zé)人重視審計(jì)問題的整改落實(shí)，收到較好效果。
廈門特房集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)工作圍繞集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)的各個(gè)業(yè)務(wù)板塊，形成以建設(shè)施工為主，資產(chǎn)運(yùn)營、酒店管理、物業(yè)管理為輔的審計(jì)模式；以管理流程為主線，完善提升管理水平為目標(biāo)，通過加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的過程審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，提高企業(yè)管理水平，保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行。
廈門火炬集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作圍繞集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，以集團(tuán)向市場化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展為契機(jī)，加強(qiáng)對市場化業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控，集團(tuán)審計(jì)部通過每月對相關(guān)直屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提出預(yù)警，形成風(fēng)控情況報(bào)告提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，確保集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)控信息及時(shí)系統(tǒng)傳遞，逐步推動集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)控網(wǎng)絡(luò)的建設(shè),取得良好效果。
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