文章來源：山東國資委 發(fā)布時(shí)間：2014-12-10
按照山東國資委預(yù)算“精細(xì)化”管理的要求，魯華集團(tuán)在部署2015年預(yù)算編制過程中，要求以全員參與、增盈減虧為基本原則進(jìn)行編報(bào)，充分體現(xiàn)了全面預(yù)算的管理思想，以預(yù)算管理為總抓手實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支、降本增效的經(jīng)營目標(biāo)。
魯華集團(tuán)對房地產(chǎn)、酒店、生物制藥、金融典當(dāng)、倉儲(chǔ)物流、項(xiàng)目管理板塊分別制定了近20張預(yù)算編制分解工具表，包括了利潤月度分解預(yù)算表、銷售預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、籌資預(yù)算表、在建工程預(yù)算表等內(nèi)容，在山東國資委預(yù)算編制的基礎(chǔ)上增加了預(yù)算分解落實(shí)的過程，將預(yù)算目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解到各部門，明確了責(zé)任歸屬，逐步建立起體系完整、內(nèi)容全面、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的預(yù)算編制機(jī)制，逐步達(dá)到“無預(yù)算不支出”的控制目標(biāo)，體現(xiàn)了集團(tuán)嚴(yán)控成本費(fèi)用的決心。通過對各權(quán)屬企業(yè)預(yù)算達(dá)成情況的跟蹤分析，提高了預(yù)算分析的針對性和時(shí)效性，加強(qiáng)了預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控，進(jìn)一步強(qiáng)化了預(yù)算約束機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行“可控在控”，提高了預(yù)算管理水平。